CRS 2.0: qué sabrá ARCA de tus cuentas y billeteras del exterior

¿Qué es el CRS y el CRS 2.0?

El CRS (Common Reporting Standard) es el estándar de la OCDE para el intercambio automático de información financiera (AEOI, por sus siglas en inglés) entre países. La lógica es simple: los bancos y entidades financieras de cada país identifican a los titulares no residentes y reportan sus datos al fisco local, que después se los pasa al fisco del país donde esa persona es residente. Lo adoptaron más de 100 jurisdicciones, Argentina incluida (que ya intercambia bajo CRS desde hace años).

El CRS 2.0 es la actualización de ese estándar. Técnicamente son las enmiendas a la CRS más un Addendum al acuerdo multilateral entre autoridades competentes (el MCAA). Lo importante para vos: amplía qué se considera “cuenta financiera” para alcanzar productos que antes quedaban en una zona gris:

• Billeteras digitales y dinero electrónico (e-money) de plataformas de pago internacionales.
• Monedas digitales de bancos centrales (CBDC).
• Ciertos cripto-activos mantenidos en custodia y productos derivados o indirectos vinculados a cripto.

En criollo: el CRS “clásico” miraba sobre todo cuentas bancarias tradicionales; el CRS 2.0 también mira las billeteras de tipo fintech donde un freelance argentino suele cobrar del exterior.

¿Y el CARF (el marco específico de cripto)?

El CARF (Crypto-Asset Reporting Framework) es otro marco de la OCDE, separado del CRS, pensado específicamente para el reporte de cripto-activos por parte de exchanges y proveedores de servicios cripto. Suele anunciarse en el mismo paquete que el CRS 2.0 porque van de la mano, pero no son lo mismo: el CRS 2.0 modifica el estándar de cuentas financieras, y el CARF crea un régimen propio para el ecosistema cripto.

A junio de 2026, las jurisdicciones comprometidas con el CARF tienen previsto empezar a intercambiar recién en 2027, 2028 o 2029 según el caso (las primeras, con datos del período 2026 y un plazo de reporte hacia mediados de 2027). Es un calendario fragmentado entre países, así que conviene no asumir fechas únicas para todos.

Fechas: cuándo arranca y cuándo llega a ARCA

Lo más importante para bajar la ansiedad: esto mira hacia adelante, no es retroactivo. La recolección de datos arranca en 2026 y el primer intercambio efectivo a ARCA recién ocurriría en 2027.

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   ~Julio 2025 — Argentina adhiere al CRS 2.0

   Hacia mediados de 2025, Argentina firmó el Addendum que la suma al CRS 2.0. (El mes exacto puede variar según la fuente; lo seguro es que fue durante 2025.)

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   1 de enero de 2026 — Empieza la recolección de datos

   Desde esta fecha, las entidades alcanzadas (bancos y plataformas en jurisdicciones que adhirieron) empiezan a recolectar e identificar la información de los titulares no residentes, incluyendo argentinos.

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   31 de diciembre de 2026 — Foto de cierre

   El saldo al cierre del año fiscal 2026 es uno de los datos típicos que se reporta. El primer período informado es, justamente, 2026.

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   Durante 2027 — Primer intercambio hacia ARCA

   Las autoridades fiscales de los países adheridos se mandan la información del período 2026. Es el primer momento en que ARCA recibiría datos bajo CRS 2.0.

Nota: además del intercambio internacional CRS, ARCA tiene regímenes de información locales (sobre proveedores de pagos que operan en Argentina y cobros del exterior). Son distintos del CRS y a veces se mezclan en las notas periodísticas. Si una billetera local te informa a ARCA, no es por CRS sino por esos regímenes domésticos.

Qué datos se reportan

Bajo CRS 2.0, la información que se intercambia sobre cada titular suele incluir:

Un detalle del CRS 2.0: para cuentas nuevas de personas físicas no hay un mínimo (de minimis) general, así que el alcance es amplio. Los umbrales puntuales que circulan en algunas notas (por ejemplo, ciertos montos para dinero electrónico o cripto) conviene verificarlos contra el texto oficial, porque pueden cambiar.

El punto clave: EE.UU. usa FATCA, no CRS

Acá está el malentendido más común. Estados Unidos no participa del CRS. En lugar de eso usa su propio régimen, FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act), que funciona mediante acuerdos bilaterales (IGA) y es, en gran medida, no recíproco: EE.UU. está diseñado para recibir información del mundo sobre sus contribuyentes, pero por lo general no devuelve a otros países el mismo nivel de detalle sobre las cuentas que sus residentes tienen en suelo estadounidense.

Argentina y EE.UU. firmaron un acuerdo FATCA (IGA Modelo 1) en diciembre de 2022, con vigencia desde 2023; el primer intercambio efectivo hacia la administración fiscal argentina ocurrió en septiembre de 2024 (con datos de 2023). Pero ese flujo es asimétrico: lo que EE.UU. manda a Argentina se limita esencialmente a rentas de fuente estadounidense (intereses de depósitos, dividendos de origen EE.UU.) por encima de cierto umbral, y excluye saldos de cuenta, movimientos y detalle de transacciones.

Conclusión: una cuenta en una entidad estadounidense se rige por FATCA (poco detalle hacia Argentina); una cuenta en una entidad de la UE o el Reino Unido se rige por CRS (detalle amplio hacia ARCA). Por eso lo que define todo no es la marca, sino la jurisdicción.

¿Wise, Payoneer y PayPal reportan a ARCA?

La respuesta honesta es: depende de la entidad legal que figura en tu cuenta, no del nombre de la app. Muchas de estas plataformas son grupos globales con varias sociedades en distintos países. La que aparece en tus Términos y Condiciones (la que efectivamente te abrió la cuenta) es la que determina el régimen:

Llevado a las plataformas concretas, y siendo claros con la incertidumbre:

• Wise: opera bajo licencias europeas / del Reino Unido. Las cuentas contratadas a través de esas entidades caerían bajo CRS. (Las fuentes difieren sobre la entidad exacta, UK o europea.)
• Payoneer: grupo con entidades en distintas jurisdicciones. Según la fuente, se cita Irlanda o incluso otras sedes; la entidad concreta que te contrata define si reporta vía CRS. No asumas que sí o que no sin chequear tus T&C.
• PayPal: estructura híbrida (entidades en EE.UU. y en la UE). Que reporte vía CRS depende de qué entidad del grupo te brinda el servicio y el producto puntual.
• Deel, Wallbit, Coinbase u otras de base EE.UU.: al ser estadounidenses se rigen por FATCA, no por CRS. Esto no significa que tus ingresos sean invisibles: significa que el canal de reporte automático a ARCA es distinto (y más limitado).

Qué te conviene hacer (sin pánico)

El CRS 2.0 no inventa impuestos nuevos: hace más visible lo que ya tenés que declarar. La movida inteligente es de cumplimiento, no de esconder:

• Declarás bien tus ingresos del exterior. Si sos monotributista y exportás servicios, esos cobros suman al tope de tu categoría. Repasá cómo se factura con la factura E y cómo declarar ingresos del exterior.
• Guardás los respaldos. Comprobantes de cobro, transferencias, contratos. Si el saldo informado por una plataforma no coincide con lo que declaraste, poder explicar la diferencia te ahorra dolores de cabeza.
• Sabés en qué entidad está cada cuenta. Conocer la jurisdicción de tus billeteras te dice qué se reporta y qué no. Mirá también cómo cobrar del exterior de forma prolija.
• Consultás con un contador si tenés saldos altos en el exterior, cripto, o una situación que no encaja en el monotributo simple. La normativa cambia seguido.

¿Todavía te confunde el cambio de organismo? Repasá por qué AFIP ahora es ARCA.

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